Leasing

Leasing to dość popularny termin finansowy, który na pewno niejednokrotnie słyszałeś. Nie każdy jednak wie, na czym ten produkt polega. Najczęściej kojarzymy tę usługę z leasingiem samochodu, ale nie jest to jedyna opcja i w leasing można wziąć inne rzeczy. Z leasingu mogą skorzystać zarówno właściciele działalności gospodarczej, jak i osoby prywatne. Jak działa leasing, jakie są jego rodzaje, co można w niego wziąć i jaki leasing wybrać? Na co się zdecydować – leasing czy wynajem długoterminowy? No i wreszcie kwestia, która prawdopodobnie będzie interesować przedsiębiorców najbardziej – ile kosztuje leasing? Mamy nadzieję, że odpowiedzi na te i więcej pytań poznasz, zapoznając się z poniższym tekstem.

Leasing – na czym polega? Co to jest leasing?

Definicja leasingu jest bardzo prosta. Usługa ta polega na długoterminowej dzierżawie środków trwałych lub nieruchomości. Leasingodawca, czyli firma oferująca leasing, udostępnia leasingobiorcy (swojemu klientowi) nieruchomość, pojazd czy urządzenie na określony w umowie czas. Po jego upływie leasingobiorca może – ale nie musi – kupować dany przedmiot. Wówczas jego cena jest niższa od ceny rynkowej – może być to nawet 1 proc. wartości!

Do najważniejszych cech leasingu należy więc fakt, że podczas korzystania z przedmiotu wziętego w leasing nie jesteśmy jego właścicielami. Nim wciąż pozostaje leasingodawca (zwany tez inaczej finansującym). W zamian za możliwość korzystania np. z samochodu czy sprzętu komputerowego (o tym, co można wziąć w leasing, napiszemy szerzej w dalszej części artykułu) uiszczamy miesięczne raty, których wysokość ustalona jest w umowie.

Leasing czy kredyt – co wybrać?

Leasing to nie jedyna opcja finansowania dla przedsiębiorców. Inną są wszelkiego rodzaju kredyty – obrotowe czy inwestycyjne. Konieczność regulowania zobowiązania w miesięcznych ratach może sprawić, że właściciele biznesów zastanawiają się, jakie są różnice między tymi produktami i który z nich wybrać. Kredyt czy leasing – co będzie korzystniejsze? Porównajmy je pod względem poszczególnych parametrów:

• wysokość raty. To z pewnością jeden z najbardziej decyzyjnych dla firm czynników wpływających na ostateczny wybór oferty. Oczywiście konkretny koszt zależy od wielu kwestii, na czele z tym, co mamy zamiar wziąć w leasing. Z reguły jednak to właśnie leasing jest tańszy, bowiem przy jego przyznawaniu brane jest pod uwagę mniej czynników związanych np. z kondycją finansową firmy czy zabezpieczenia – niezbędne przy udzielaniu kredytu. Wobec tego tani leasing będzie w tym przypadku korzystniejszą opcją;
• łatwość uzyskania. Zazwyczaj to właśnie leasing wiąże się z mniejszą liczbą formalności, jednak to zależy dokładnie od środków, jakie chcemy weń wziąć. Jeśli są to dość popularne i łatwo zbywalne przedmioty czy urządzenia, nie ma większego problemu – w takiej formie dostępny jest nawet leasing dla nowych firm, które jeszcze nie mają dużego doświadczenia na rynku. Sytuacja może się jednak komplikować, gdy chcemy wziąć w leasing maszyny o dużej wartości. Wtedy leasingodawcy sprawdzają możliwości finansowe klienta o wiele dogłębniej – podobnie jak robią to banki w celu zbadania zdolności kredytowej przed udzieleniem finansowania;
• wpływ na zdolność kredytową. Tutaj kwestia jest bardzo prosta – leasing nie ma dużego wpływu na naszą historię i zdolność kredytową, w przeciwieństwie do kredytów. Każde kolejne takie zobowiązanie obniża nasze możliwości finansowe – dotyczy to zresztą nie tylko kredytów dla firm;
• okres kredytowania oraz przedmiot leasingu. Chociaż oba produkty wymagają dokładnego sprecyzowania celu, na jaki przeznaczymy środki, to kredyt wciąż daje tutaj więcej możliwości. Mowa tu przede wszystkim o wieku środków trwałych. Jeśli chodzi o leasing, finansujący preferują obejmowanie umową raczej przedmiotów nowych lub używanych w niewielkim stopniu. W przypadku kredytu nie ma to większego znaczenia – możesz przeznaczyć środki np. na używany samochód w starszym wieku. Różnica tkwi również w czasie, w jakim obowiązuje umowa danego produktu. Mimo że leasing, jak wspomnieliśmy we wstępie, jest zobowiązaniem długoterminowym, to wciąż trwa krócej niż kredyt. Regułą jest, że leasing trwa maksymalnie pięć lat, z pewnymi wyjątkami. Z kolei kredyt można wziąć na o wiele dłuższy okres; 
• opóźnienia w płatnościach. Tę kwestię można rozumieć dwojako. Z jednej strony korzystniejszy będzie leasing, ponieważ każde opóźnienie w spłacie kredytu odnotowywane jest w Biurze Informacji Kredytowej i negatywnie wpływa na naszą historię, obniżając szanse na kolejne finansowanie. Z kolei leasingodawca nie umieszcza informacji w BIK, w związku z czym jedyne, komu może się narazić nieterminowy leasingobiorca, to obecny dostawca usług, który będzie mniej skłonny do współpracy w przyszłości. Jednak z drugiej strony sytuacja może się skomplikować w kwestii windykacji. Leasingodawcy, ponieważ pozostają właścicielem pożyczanego przedmiotu czy maszyny, w przypadku opóźnionych płatności pozbawiają klienta zarówno środka trwałego, jak i możliwości dalszej współpracy. Jeśli zaś chodzi o bank, to windykowany jest tylko dług – zakupiony przedmiot, jako że jest naszą własnością, wciąż pozostaje nasz;
• wcześniejsza spłata. Tutaj prostszym rozwiązaniem będzie kredyt. Nie ma bowiem żadnych przeciwwskazań (poza ewentualną prowizją), by wcześniej uregulować cały dług i cieszyć się posiadanym, kupionym za uzyskane środki przedmiotem czy sprzętem. W przypadku leasingu może być to nieco utrudnione, a leasingodawca niechętnie sprzeda dzierżawiony pojazd czy maszynę przed upływem czasu uzgodnionego w umowie;
• liczba formalności. W tym przypadku zwycięzcą zdecydowanie będzie leasing. Procedura jest o wiele krótsza, a leasingodawcy wymagają znacznie mniejszej liczby dokumentów, niż robi to bank przed udzieleniem kredytu. Sprawdza on bowiem sytuację działalności gospodarczej w ZUS, urzędzie skarbowym, wspomnianą zdolność i historię kredytową, a także doświadczenie i stan finansowy firmy. Innymi słowy, pod tym względem łatwiej podpisać umowę leasingu, a kredyt wymaga dłuższego czekania na decyzję.

Jak widzisz, leasingu nie można traktować jako alternatywy dla kredytu – produkty te przeznaczone są dla przedsiębiorstw o różnych potrzebach i sytuacjach finansowych. Zawsze jest jeszcze jeden wybór i zarówno firmy, jak i osoby prywatne stają przed dylematem – leasing czy gotówka. To ta ostatnia jest opcją najkorzystniejszą – płacimy za dany środek trwały dokładnie tyle, ile kosztuje, bez dodatkowych opłat czy prowizji. Taki sposób rodzi jednak nie lada problem – mianowicie nie każdy klient nie dysponuje jednorazowo na tyle dużą gotówką, by nabyć za nią np. samochód czy nieruchomość.

Leasing czy wynajem – czym się różnią?

Inną usługą oferowaną dla przedsiębiorców, którą można pomylić z leasingiem, jest wynajem długoterminowy. Łączy je przede wszystkim fakt, że użytkownik pojazdu, sprzętu czy urządzenia nie jest jego właścicielem. Są to jednak dwa różne produkty. Co je różni?

• możliwość wykupu używanego środka trwałego. W przypadku leasingu, na koniec obowiązywania umowy, zawsze możemy wykupić leasingowany samochód czy laptop. Jeśli zaś chodzi o wynajem długoterminowy, to wcale tak być nie musi. Co prawda jest to możliwe, jednak nie zawsze dostępne. Co więcej, przy leasingu możemy wykupić używaną rzecz nawet za 1 proc. ceny, zaś przy wynajmie koszty są o wiele wyższe;
• wysokość raty. Kwestia ta wiąże się z poprzednim punktem dotyczącym możliwości wykupu. Rata jest zazwyczaj wyższa, kiedy bierzemy dany przedmiot, pojazd lub urządzenie w leasing. To dlatego, że opłacamy nie tylko możliwość korzystania ze środka trwałego, lecz także ratę jego wartości. W ten sposób na końcu możemy go wykupić za symboliczną kwotę. Z kolei przy wynajmie długoterminowym musimy nastawić się na wyższe miesięczne koszty, ale za to jeśli będziemy chcieli posiadać wynajmowaną rzecz na własność (o ile w ogóle będziemy mieli taką możliwość) – będziemy musieli zapłacić znacznie więcej. W racie tej bowiem płacimy za samo użytkowanie;
• wkład własny. Pod tym pojęciem rozumiemy wartość leasingowanego przedmiotu, np. samochodu, którą leasingobiorca będzie musiał pokryć z własnej kieszeni. Spełnienia takiego obowiązku wymaga większość firm leasingowych, jednak nie zawsze jest on konieczny. Wkład własny przy leasingu samochodu czy innych przedmiotach lub pojazdach wynosi zazwyczaj około 10-20 proc. wartości rynkowej dzierżawionego środka trwałego, choć nie jest to regułą. A jak wygląda to w przypadku alternatywnego rozwiązania? Tutaj zazwyczaj wkład własny nie jest wymagany – jeśli więc nie dysponujesz odpowiednią kwotą, możesz zdecydować się na wynajem długoterminowy, a leasing wybrać, kiedy posiadasz właściwy wkład własny;
• czas trwania umowy. Zazwyczaj to leasing trwa dłużej (maksymalnie 5 lat), podczas gdy wynajem – 2-3 lata. Nic nie stoi jednak na przeszkodzie, by przedłużyć umowę i dalej korzystać z określonego środka trwałego lub np. wymienić go na inny sprzęt;
• elastyczność. Najłatwiej zobrazować tę różnicę na przykładzie wzięcia samochodu w leasing lub jego wynajmu. Kiedy korzystamy z pierwszej możliwości, możemy pojazd traktować tak naprawdę jako nasz własny. To my decydujemy o ubezpieczeniu samochodu, wyborze stacji serwisowej, itp. W perspektywie mamy bowiem możliwość wykupienia auta na koniec obowiązywania umowy, możemy więc je dostosowywać w miarę do swoich potrzeb. Z kolei w przypadku wynajmu długoterminowego nie możemy pozwolić sobie na zbyt dużą elastyczność i swobodę w dysponowaniu pojazdem. Musi on bowiem powrócić do właściciela w nienaruszonym stanie – oczywiście poza zmianami związanymi ze zwykłą eksploatacją samochodu, jak np. zwiększonym przebiegiem. Wszystko to jest ściśle określane w umowie. Jednym z jej elementów jest doprecyzowanie limitu kilometrów do wykorzystania w okresie pożyczania samochodu – m.in. na tej podstawie obliczana jest rata. Przekroczenie ustalonego limitu skutkuje koniecznością dopłaty;
• dodatkowe opłaty związane z użytkowaniem środka trwałego. W przypadku leasingu motocykla, samochodu osobowego, innego pojazdu czy urządzenia, wszelkie koszty związane np. z przeglądem czy naprawą musi wziąć na siebie leasingobiorca. Z kolei kiedy decydujemy się na wynajem długoterminowy, nie musimy przejmować się kwestiami ubezpieczenia czy np. wymiany opon. Zadba o to firma oferująca wynajem. Nie zrobi tego jednak za darmo – wszelkie dodatkowe koszty wliczone są w comiesięczną ratę.

Jaki z tego wniosek? Po leasing na firmę powinni sięgnąć przedsiębiorcy, którym zależy na posiadaniu danego środka trwałego i są gotowi ponieść za to wyższą cenę w początkowym okresie, by później móc go wykupić za symboliczną kwotę. To również rozwiązanie dla właścicieli biznesów, którym zależy na dużej elastyczności. Z kolei po wynajem długoterminowy powinny sięgnąć firmy o bardziej ograniczonym budżecie i liczące się z tym, że po końcu umowy nie będzie im dane dalej korzystać lub posiadać dany przedmiot lub sprzęt.

Rodzaje leasingu

Wbrew pozorom leasing to usługa dość złożona. Możemy wyróżnić wiele rodzajów leasingu dostępnych w Polsce. Oto najważniejsze z nich.

• Leasing finansowy, zwany inaczej leasingiem kapitałowym. Polega on na przekazaniu środka trwałego przez firmę leasingową na rzecz leasingobiorcy w zamian za opłacanie comiesięcznych rat. W takim wypadku to leasingobiorca ma obowiązek dokonywania odpisów amortyzacyjnych, bowiem wpisuje on środek trwały w poczet swoich składników majątkowych. Leasing finansowy jest mniej popularną formą tej usługi, może jednak wiązać się z wieloma korzyściami, przede wszystkim dla przedsiębiorstw niebędących płatnikami podatku VAT. Cechą charakterystyczną leasingu kapitałowego jest bowiem konieczność opłacania tej daniny w całości. Poza tym wiąże się on z brakiem wykupu, co oznacza, że wraz z uregulowaniem ostatniej raty przedmiot leasingu przechodzi na naszą własność. O czym więc trzeba pamiętać, zaciągając leasing finansowy? Księgowanie musi uwzględnić wprowadzenie środka trwałego do ewidencji leasingobiorcy.
• Leasing operacyjny, znany też jako leasing usługowy. Jest to zdecydowanie popularniejsza forma leasingu. Co to jest za produkt? Również polega na przekazaniu leasingobiorcy środka trwałego w zamian za uiszczanie miesięcznej raty, jednak różnica tkwi w tym, kto jest właścicielem przedmiotu udostępnionego w ramach leasingu operacyjnego. Księgowanie również przebiega w inny sposób, bowiem pojazd czy urządzenie wciąż pozostaje własnością leasingodawcy. To on także jest odpowiedzialny za przeprowadzanie odpisów amortyzacyjnych. Na koniec trwania umowy klient może (ale nie musi – co jest jedną z podstawowych różnic między leasingiem operacyjnym a finansowym) wykupić udostępniony środek trwały.

Aby lepiej zobrazować różnice między leasingiem operacyjnym i finansowym, najważniejsze parametry porównaliśmy w poniższej tabeli:

To, którą opcję wybrać – leasing operacyjny czy finansowy – zależy od Twoich potrzeb i rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej. Jeśli Twój początkowy budżet jest ograniczony i zależy Ci na zminimalizowaniu kosztów, zdecyduj się na ten operacyjny. To dobry najlepszy leasing dla nowych firm, które nie są w stanie wygospodarować odpowiednich środków. Główne koszty stanowi tu przede wszystkim brak konieczności opłacenia podatku VAT z góry, która jest wymogiem przy leasingu finansowym. Kalkulator dostępny w internecie powinien rozwiać wątpliwości na tym polu.

Z drugiej strony na leasingu finansowym lepiej wyjdą przedsiębiorstwa nie regulujące podatku VAT. Do zalet takiej formy leasingu należy przede wszystkim zaliczyć dowolny czas trwania umowy, bez określonej minimalnej granicy oraz brak wykupu – w przeciwieństwie do leasingu operacyjnego. Kalkulator leasingu, który uwzględnia rodzaj usługi, pozwoli Ci na obliczenie miesięcznej raty i ułatwi podjęcie decyzji. Warto mieć jednak na uwadze, że koszty to nie jedyny czynnik, który liczy się przy wyborze leasingu – księgowanie i wykup to również kwestie, na które warto zwrócić uwagę.

Poza finansowym i operacyjnym, na rynku dostępny jest także leasing zwrotny. To dość ciekawy produkt, na który powinny zwrócić uwagę przede wszystkim te przedsiębiorstwa, które chcą uwolnić zamrożone w majątku firmy środki trwałe. Na czym polega leasing zwrotny? Firma sprzedaje firmie leasingowej środek trwały, ale dalej z niego korzysta właśnie w ramach leasingu. Tym samym zmienia się więc status prawny pojazdu czy urządzenia, ale użytkownik pozostaje ten sam. Następnie korzystanie ze środka trwałego przyjmuje albo mechanizm leasingu operacyjnego, albo finansowego. W pierwszym przypadku leasingobiorca (a więc i dostawca) może po uregulowaniu wszystkich rat leasingowych dokonać wykupu przedmiotu za symboliczną kwotę, zaś w drugim – po spłaceniu ostatniej transzy automatycznie staje się znowu jego właścicielem.

Komu opłaca się leasing zwrotny i jakie korzyści przynosi leasingobiorcy? Jest to błyskawiczny sposób na pozyskanie gotówki, niezbędnej do utrzymania płynności finansowej, ale bez sprzedawania posiadanego przedmiotu. W ten sposób pozyskamy środki na dokonywanie inwestycji czy pokrycie bieżących wydatków firmy, a po pewnym czasie odzyskamy leasingowany pojazd czy maszynę i włączymy ją z powrotem do majątku przedsiębiorstwa. Jednym z najpopularniejszych rodzajów leasingu zwrotnego jest leasing zwrotny nieruchomości, o którym więcej napiszemy w dalszej części tekstu.

Nie są to jednak jedyne formy, jakie może przybierać leasing. Rodzaje tej usługi możemy wyróżnić nie tylko ze względu na sposób księgowania, lecz także to, kto z takiego produktu korzysta. Nie jest on bowiem zarezerwowany wyłącznie dla osób prowadzących działalność gospodarczą.

Leasing dla firm i leasing konsumencki

No właśnie – choć to oferty leasingu dla firm są o wiele bardziej znane, to z takiej oferty mogą skorzystać również osoby prywatne, które nie prowadzą żadnej działalności gospodarczej. Leasing dla osób prywatnych i fizycznych nazywany jest też leasingiem konsumenckim. Działa on na takiej samej zasadzie, co usługa dla przedsiębiorstw. Najczęściej w ramach leasingu prywatnego dzierżawi się samochody, jednak nie jest to jedyny środek, z jakiego może korzystać w takiej formie klient. Dostępny jest również leasing nieruchomości, który działa analogicznie – leasingobiorca zamieszkuje dany lokal czy budynek, płaci za to w ratach, a na koniec okresu umowy może go wykupić (lub wykup następuje automatycznie). Leasing dla osoby prywatnej jest więc formą pośrednią między kredytem a wynajmem.

Nie da się jednak ukryć, że oferta leasingu dla firm jest znacznie szersza – taka usługa istnieje bowiem dłużej na rynku. Niektóre firmy udostępniają swoim klientom specjalistyczne urządzenia, przeznaczone dla działalności w konkretnej branży. W takiej formie można korzystać więc nie tylko z samochodu – dostępny jest np. leasing maszyn budowlanych. Zakładasz nowy biznes i szukasz np. wyposażenia sali zabaw? Leasing pozwoli Ci na ich szybkie pozyskanie. Firmy leasingowe posiadają oferty skierowane do właścicieli różnego rodzaju biznesów. Wśród między innymi – ale nie tylko – propozycje dla osób prowadzących działalność gospodarczą w transporcie, budownictwie, a nawet dedykowane właścicielom myjni bezdotykowej. Leasing więc, jak widzisz, to rozwiązanie dla wielu typów firm.

Co więcej, w takiej formie można korzystać nie tylko z różnego rodzaju urządzeń czy pojazdów, lecz także… pracowników. Co to leasing pracowniczy? Usługa ta polega na wypożyczeniu pracowników zatrudnionych w innej firmie. Mamy tutaj do czynienia z umową trójstronną. Leasingodawcą jest firma, w której pierwotnie zatrudniona jest dana osoba, leasingobiorcą – „nowe” przedsiębiorstwo. Na leasing pracowników muszą zgodzić się również oczywiście „wypożyczani” członkowie załogi. Firmy uzgadniają między sobą m.in. wynagrodzenie dla takiego pracownika oraz jego urlop. Leasing pracowniczy może odbywać się na różnych szczeblach. Wypożyczane są więc nie tylko osoby o niskich kwalifikacjach, lecz także posiadający unikalną wiedzę specjaliści czy menadżerowie.

Kiedy leasing pracowników się przydaje? To dobry sposób na pozyskanie specjalisty do wykonania jednorazowego zadania. Taka oferta przyda się również pracodawcom, którzy szukają zastępstwa np. na czas urlopu macierzyńskiego. Leasing pracowniczy to również sposób na pozyskanie osoby do spełnienia zadania, do wykonania którego dotychczasowi zatrudnieni nie posiadają odpowiednich uprawnień. Wadą leasingu pracowników może być fakt, że nie jest on regulowany wprost w przepisach prawa, co może rodzić pole do wielu nadużyć.

Dobrą wiadomością dla osób, które niedawno rozpoczęły, albo dopiero planują założyć własną działalność gospodarczą jest fakt, że taką formę finansowania można uzyskać już w pierwszych dniach działania biznesu. Wiele firm leasingowych oferuje leasing na start, dostępny już od pierwszego dnia funkcjonowania przedsiębiorstwa. A ponieważ decyzja najczęściej następuje bardzo szybko, podpisanie umowy następuje błyskawicznie. Można w ten sposób wziąć samochód w leasing, maszyny budowlane lub inne urządzenia specyficzne dla danego typu biznesu. Nie ma tutaj znaczenia wielkość przedsiębiorstwa – w większości firm leasingowych nie powinieneś mieć problemu z uzyskaniem leasingu na firmę jednoosobową, co jest popularną formą zakupu m.in. samochodu.

Choć leasing nie należy do zobowiązań długoterminowych (np. w porównaniu do kredytu), to nawet w ciągu kilku lat może dojść do zmian w naszej firmie i będziemy zmuszeni do zawieszenia jej działania. Jak więc wygląda kwestia „zawieszenie działalności a leasing”? Przedsiębiorca ma wówczas do wyboru cztery możliwości:

• zerwanie umowy z leasingodawcą. W takim wypadku właściciel firmy ma obowiązek opłacić prowizję i zwrócić leasingowany przedmiot,
• wcześniejszy wykup środka trwałego. Nie zawsze jest to jednak możliwe, a w umowie powinien znajdować się zapis, kiedy najwcześniej można dokonać takiej transakcji,
• cesja umowy leasingu. Wówczas osoba prowadząca działalność gospodarczą musi znaleźć inną osobę, która będzie kontynuowała usługę i opłacała raty leasingowe. Manewr taki wymaga zawsze zgody leasingodawcy,
• kontynuowanie umowy. Przedsiębiorca dalej reguluje raty leasingowe i zalicza opłacane transze w poczet kosztów. Ma także możliwość odliczenia od nich podatku VAT – następuje to jednak w pierwszym okresie po wznowieniu działalności gospodarczej.

Co można wziąć w leasing?

Wspomnieliśmy wcześniej, że w leasing można wziąć naprawdę wiele przedmiotów. Prześledźmy więc niektóre dostępne opcje:

• leasing samochodu – to najpopularniejsze rozwiązanie zarówno wśród osób prowadzących działalność gospodarczą, jak i klientów rozglądających się za leasingiem konsumenckim. Analogicznie, na podobnych zasadach można zdecydować się na leasing motocykla,
• leasing maszyn – budowlanych, remontowych, itp. Warto pamiętać, że im rzadziej spotykane urządzenie, tym trudniej może być uzyskać leasing. Firmy budowlane często decydują się np. na zakup wózka widłowego czy szlifierki w ten właśnie sposób,
• leasing laptopa – leasing sprzętu komputerowego (nie tylko laptopów czy komputerów stacjonarnych, lecz także np. drukarek) to oferta skierowana w zasadzie do każdego typu biznesu. Ciężko bowiem współcześnie wyobrazić sobie funkcjonowanie bez tego typu wyposażenia. Laptopa w leasing mogą wziąć jednak nie tylko osoby prowadzące działalność gospodarczą – leasing komputerów jest dostępny także dla klientów prywatnych,
• leasing oprogramowania – dzierżawić można nie tylko komputery czy laptopy. Leasing może dotyczyć również konkretnych programów, niezbędnych np. do funkcjonowania działalności gospodarczej czy takich, z których będziemy korzystać w życiu prywatnym,
• leasing telefonu – komórkowego czy stacjonarnego, w ramach leasingu konsumenckiego lub dla firm,
• leasing nieruchomości – w takim wypadku możemy wydzierżawić zarówno grunt, budynek czy lokal biurowy, jak i magazyn czy halę produkcyjną. Szczególną uwagę warto zwrócić na leasing zwrotny nieruchomości. Kiedy lokal lub budynek stanowi majątek naszej działalności gospodarczej i chcemy odblokować zamrożone w ten sposób środki, możemy taką nieruchomość sprzedać firmie leasingowej, by pokryć nagłe koszty czy utrzymać płynność finansową. Wówczas nadal możemy korzystać z lokalu, zmieni się jednak jego właściciel. Po upływie czasu określonego w umowie możemy oczywiście nieruchomość objętą leasingiem znowu wykupić,
• leasing pracowników, o którym wspominaliśmy wcześniej. Umowę o taki leasing można podpisać z innym przedsiębiorstwem, jak i agencją pracy tymczasowej.

To jedynie najpopularniejsze warianty leasingu. Przedmiotów, które możesz w ten sposób wynająć, a następnie wykupić, jest jednak znacznie więcej. Leasingowi dla firm można poddać np. meble, sprzęt gastronomiczny, sprzęt audio, wyposażenie warsztatu czy myjni, telewizory, sprzęt medyczny, kosmetyczny, wyposażenie siłowni lub klubu fitness, a nawet statki, samoloty czy wozy strażackie. Możliwości są tu tak naprawdę nieograniczone. Pamiętaj jednak, że jedną z najważniejszych kwestii dotyczących leasingu maszyn – również tych mniej popularnych i trudniejszych do zdobycia – jest ich wiek. Firmy leasingowe najchętniej pożyczają sprzęty nowe lub krótko używane.

Leasing – koszty. Czy leasing się opłaca?

Czas poruszyć kwestię, która zapewne będzie najbardziej interesować właściciela biznesu czy osobę prywatną zastanawiającą się nad wybraniem takiej formy wynajmu i finansowania. Ile kosztuje leasing? Najprostsza odpowiedź brzmi – to zależy od wielu czynników. Co więc może wpłynąć na koszt usługi?

• Rodzaj leasingowanego środka trwałego oraz jego wartość. Jak zasygnalizowaliśmy wcześniej, rzadko spotykane sprzęty mogą oznaczać wyższe koszty. Leasingowanie samochodu nie będzie kosztowało tyle samo, co wzięcie w leasing nieruchomości – po pierwsze dlatego, że mają różne wartości, a po drugie – przy korzystaniu z każdego z tych środków trwałych występuje inne ryzyko.
• Wysokość czynszu inicjalnego (wpłaty początkowej). To nieodłączny element leasingu. Reguluje się go albo podczas podpisywania umowy, albo przy odbieraniu leasingowanego środka trwałego. Im wyższy czynsz inicjalny, tym mniejszą ratę będziemy musieli zapłacić.
• Ubezpieczenie. Często leasingodawca wymaga wykupienia polisy na dany przedmiot, jednak nie jest regułą to, kto za takie ubezpieczenie płaci. Jeśli leasingobiorca – naturalnie koszt usługi staje się automatycznie wyższy.
• Wartość wykupu. Choć często firmy leasingowe reklamują się, oferując na koniec obowiązywania umowy wykup za 1 proc. wartości środka trwałego, to są i usługi, gdzie będziemy musieli zapłacić więcej. Im wyższa wartość wykupu, tym niższa miesięczna rata i odwrotnie. Jeśli więc pod pojęciem „tani leasing” rozumiesz jak najniższą ratę, to zdecyduj się na wyższy wykup. Musisz się wtedy jednak liczyć z wyłożeniem dużej kwoty gotówki, by leasingowany przedmiot stał się Twoją własnością. W przeciwnym wypadku – wybierz rozwiązanie z niską wartością wykupu.
• Rodzaj leasingu. Punkt ten wiąże się niejako z poprzednim. Wybierając leasing finansowy, a więc bez wykupu, musimy wziąć pod uwagę fakt, że skutkuje to podwyższeniem wysokości miesięcznej raty. Z kolei leasing operacyjny, który wiąże się z wykupem środka trwałego, pozwoli nam na mniejsze obciążenie budżetu w perspektywie miesiąca.
• Wysokość wkładu własnego. Co oczywiste, im jest wyższy, tym niższą ratę leasingową będziemy musieli regulować. 
• Okres obowiązywania umowy. Najtańszy leasing – a więc taki, który wymaga jak najniższych rat – to taki, który trwa maksymalny możliwy okres. Wydłużenie czasu spłaty oznacza jednak zwiększenie kosztów całkowitych leasingu – z każdą kolejną transzą płacimy bowiem kolejne odsetki i prowizje.
• Oprocentowanie i marża firmy leasingowej. Oprocentowanie leasingu składa się z wysokości wskaźnika rynkowego (najczęściej WIBOR) i marży leasingodawcy. Na tę pierwszą firma nie ma wpływu, drugą można jednak wypracować na bazie negocjacji. Zależy ona od wielu czynników: np. wieku leasingowanego przedmiotu, waluty, sytuacji finansowej przedsiębiorcy czy okresu trwania umowy.

Poza opłatami wpływającymi na wysokość raty, przy zawieraniu umowy leasingu należy liczyć się również z wszelkiego rodzaju prowizjami, choćby za samo udzielenie takiej formy finansowania. Aby jak najlepiej porównać koszty całkowite, warto skorzystać z dostępnych w internecie narzędzi – rankingu czy kalkulatora, dzięki któremu obliczysz cenę leasingu. Porównywarka tych usług jest także pomocna. Zestawiając oferty, zwróć uwagę na kolumnę zawierającą całkowite koszty, wyrażone w procentach. Przybierają one postać np. 105 proc. czy 120 proc. Oznacza to, że pojazd czy urządzenie o podanej cenie w ramach leasingu będzie kosztowało 105 czy 120 proc. pierwotnej wartości.

Najlepszy leasing. Jaki leasing wybrać?

Gdzie szukać oferty leasingu? Online! W internecie znajdziesz naprawdę wiele informacji co do bankowego leasingu (tak, te instytucje również mają go wśród swoich produktów), jak i takiego oferowane przez inne firmy. Najbardziej wiarygodnym źródłem będą rankingi i porównywarki. Zbierają one dane dotyczące ofert najpopularniejszych dostawców leasingu. Ranking to narzędzie statyczne – układany jest na podstawie danego scenariusza. Jego autorzy biorą pod uwagę np. leasing samochodu o danej wartości i na określony czas. W porównywarce zaś wszelkie parametry ustalasz sam. W ten sposób otrzymujesz oferty, które są jak najbardziej zbliżone do Twoich potrzeb. To właśnie wśród nich najszybciej znajdziesz najlepszy leasing.

Kalkulator leasingu to kolejne przydatne narzędzie, podobne do porównywarki. Z jego pomocą poznasz wysokość kosztów całkowitych i rat leasingowych dopasowanych do podanych przez Ciebie czynników. Wystarczy uzupełnić odpowiednie pola, kliknąć przycisk „oblicz leasing” i gotowe! Zaletą kalkulatora leasingu, rankingu czy porównywarki jest fakt, że są one na bieżąco aktualizowane oraz uwzględniane są w nich oferty promocyjne. To atrakcyjny sposób na znalezienie najtańszego leasingu, warto jednak uważać na tzw. „gwiazdki”, czyli wszelkiego rodzaju ograniczenia i dodatkowe warunki. W rankingu i porównywarce przy poszczególnych produktach w zestawieniu znajdziesz linki do większej liczby szczegółowych informacji związanych z wybraną usługą, co oznacza, że w jednym miejscu będziesz miał dostęp do kompletu danych!